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什么是公司債券評級?

發布時間:2018/12/3  瀏覽次數:628 次  來源:http://www.zhongliweb.com/ceshi/zhanqihuanbao
  什么是公司債券

  公司債券,是指公司依照法定程序發行、約定在一定期限還本付息的有價證券。公司債券可以公開發行,也可以非公開發行。在中華人民共和國境內,公開發行公司債券并在證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統交易或轉讓,非公開發行公司債券并按照《公司債券發行與交易管理辦法》規定承銷或自行銷售、或在證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統、機構間私募產品報價與服務系統、證券公司柜臺轉讓的,應當符合《證券法》、《公司法》和《公司債券發行與交易管理辦法》等規定。

  上市公司、股票公開轉讓的非上市公眾公司發行的公司債券,可以附認股權、可轉換成相關股票等條款。上市公司、股票公開轉讓的非上市公眾公司股東可以發行附可交換成上市公司或非上市公眾公司股票條款的公司債券。商業銀行等金融機構可以按照有關規定發行附減記條款的公司債券。上市公司發行附認股權、可轉換成股票條款的公司債券,應當符合《上市公司證券發行管理辦法》、《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》的相關規定。股票公開轉讓的非上市公眾公司發行附認股權、可轉換成股票條款的公司債券,由中國證監會另行規定。

  公司債券發行條件

  《公司債券發行與交易管理辦法》第十七條存在下列情形之一的,不得公開發行公司債券:

 。ㄒ唬┳罱鶄月內公司財務會計文件存在虛假記載,或公司存在其他重大違法行為;

 。ǘ┍敬伟l行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;

 。ㄈ⿲σ寻l行的公司債券或者其他債務有違約或者遲延支付本息的事實,仍處于繼續狀態;

 。ㄋ模﹪乐負p害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形

  《公司債券發行與交易管理辦法》第十八條資信狀況符合以下標準的公司債券可以向公眾投資者公開發行,也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發行:

 。ㄒ唬┌l行人最近三年無債務違約或者遲延支付本息的事實;

 。ǘ┌l行人最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍;

 。ㄈ﹤庞迷u級達到AAA級;

 。ㄋ模┲袊C監會根據投資者保護的需要規定的其他條件。未達到前款規定標準的公司債券公開發行應當面向合格投資者;僅面向合格投資者公開發行的,中國證監會簡化核準程序。

  公司債券評級審核流程可參照以下法規:

  《深圳證券交易所公司債券上市規則》(2015年修訂)

  《上海證券交易所公司債券上市規則》(2015年修訂)

  《非公開發行公司債券項目承接負面清單指引》

 。2015年4月17日第五屆常務理事會第三十四次會議表決通過,2015年4月23日發布)

  《非公開發行公司債券備案管理辦法》

 。2015年4月17日第五屆常務理事會第三十四次會議表決通過,2015年4月23日發布)

  《上海證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》

  《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》
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